Управления рисками и внутренний контроль

В Компании эффективно функционирует и на постоянной основе совершенствуется корпоративная система управления рисками и внутреннего контроля.

На ежегодной основе Совет директоров устанавливает риск-аппетит Компании в количественном и качественном выражении, риск-аппетит включает в себя ограничения на основные виды деятельности и на ежеквартальной основе осуществляется мониторинг его соблюдения.

Ежегодно формируются Регистр рисков, Карта рисков, КРП (ключевые рисковые показатели) и План мероприятий по управлению ключевыми рисками и предоставляется на рассмотрение и утверждение Советом директоров Компании. По результатам проведенной работы по идентификации рисков группы компаний АО «Самрук-Энерго» на 2019 год идентифицированы и оценены 34 риска, присущие деятельности группы компаний АО «Самрук-Энерго», обновлены пороговые значения КПД, владельцами рисков актуализированы факторы рисков и мероприятия по их снижению.

В связи с некоторыми реализованными событиями, произошедшими в 2018 году (снижение рейтингов банков второго уровня, ослабление национальной валюты), потенциальными факторами, которые могут сказаться на деятельности Компании (снижение потребления электроэнергии, повышенный износ энергоносителей), а также на основании отчетов по результатам проверок Службы внутреннего аудита АО «Самрук-Энерго», была осуществлена переоценка рисков из Регистра рисков. По результатам данной переоценки 13 рисков попали в ключевую зону Карты рисков на 2019 год:

На ежеквартальной основе формируются отчеты по управлению ключевыми рисками и планами по их минимизации, и предоставляются на рассмотрение и утверждение Советом директоров Компании (предварительно согласовав на Комитете по рискам Компании и Комитете по аудиту Совета директоров).

Совет директоров Компании активно обсуждает несоблюдения установленных на ограничения по основным видам деятельности Компании и негативные изменения ключевых рисков на Карте рисков Компании.

Основные изменения в 2019 году (митигация ключевых рисков)

Риски реализуемых/перспективных инвестиционных проектов и инвестиционных программ группы компаний АО «Самрук-Энерго» (без изменений)

Основное отклонение по недоосвоению по инвестиционным проектам возникло по ТОО «Богатырь Комир» по причине приостановки ЕАБР доступа к заемному финансированию для реализации проекта перехода на циклично-поточную технологию из-за санкций США в отношение российской ОК «РУСАЛ» (50 % соакционер ТОО «Богатырь Комир»)

Меры: ведется поиск альтернативного заемного финансирования для реализации проекта

Риск несчастных случаев на производстве, повлекших ущерб здоровью и жизни работников в процессе исполнения служебных обязанностей (без изменений)

с начала 2019 года зафиксировано 10 несчастных случаев, связанных с трудовой деятельностью, в том числе 1 случай со смертельным исходом

Меры: в соответствии с Планом работ департамента «Охрана труда и защита окружающей среды»

Валютный риск (без изменений)

снижение валютных обязательств

Меры: мониторинг изменения валютных котировок, мероприятия по рефинансированию текущего займа

Кредитный риск (без изменений)

нестабильная ситуация в банках второго

Меры: мониторинг соблюдения лимитов на банки-контрагенты, а также регулярная оценка устойчивости БВУ

Риск неисполнения/несвоевременной актуализации долгосрочной стратегии развития Общества (снижение по вероятности)

актуализация долгосрочной стратегии развития Компании на 2018–2028 годы

Меры: мониторинг исполнения плана мероприятий по реализации Стратегии развития Компании и установленных КПД

Риск нарушения ковенант внешних кредиторов и листинговых требований (снижение по влиянию)

Меры: мониторинг соблюдения ковенант, а также коэффициентов финансовой устойчивости, мероприятия по снижению уровня долговой нагрузки и процентных выплат

Риск невыполнения плана реализации электроэнергии (без изменений)

Меры: ежедневное участие в формирование суточных графиков поставки электроэнергии на оптовый рынок и участие в централизованных торгах, привлечение потребителей оптового рынка РК

Риск связанный с реализацией программы трансформации (повышение по вероятности)

отставание от сроков Дорожной карты программы Трансформации бизнеса

Меры: мониторинг исполнения Дорожной карты

Риск аварий и катастроф на производстве (без изменений)

Меры: выполнение капитальных и текущих ремонтов, периодические освидетельствования технического состояния оборудования, проведение инструктажей и противоаварийных тренировок оперативному персоналу предприятий

Риск тарифообразования (снижение по вероятности)

Получение дочерними организациями индивидуальных тарифов на мощность

Меры: мониторинг тарифной политики группы копаний АО «Самрук-Энерго», работа по получению необходимых уровней тарифов в уполномоченных органах, участие в рабочих группах по внесению изменений в законодательство

Риски человеческих ресурсов группы Общества (повышение по вероятности)

Меры: работа с Кадровым резервом, взаимодействие с организациями образования по вопросам подготовки специалистов по приоритетным для электроэнергетической и угольной отрасли специальностям, организация обучающих семинаров и тренингов для сотрудников Компаний, внедрение принципов меритократии, развитие системы мотивации

Риск санкций (снижение по вероятности)

снятие санкций с UC Rusal

Риски реализации и реорганизации активов

Меры: в 2019 году АО «АЖК», АО «АлЭС», ТОО «АЭС» исключены из списка активов, подлежащих приватизации, с сохранением данных активов в периметре Компании в рамках приватизации Компании в целом

На регулярной основе проводится оценка эффективности систем управления рисками и внутреннего контроля – в 2018 году независимой аудиторской компанией проведена диагностика корпоративного управления, по результатам которой Компанией разработан План совершенствования корпоративного управления, включающий мероприятия по совершенствованию систем управления рисками и внутреннего контроля. Совет директоров на ежеквартальной основе осуществляет мониторинг исполнения данного Плана.

В век высоких мировых технологий и улучшенных мировых практик многие предприятия оказываются в сложной рыночной среде, подвергающейся частым трансформациям, которые разрушают традиционные представления о бизнесе и требуют новых решений.

В результате, у предприятий для многих повседневных процессов возрастают трудности в управлении ими, что зарождает зоны потенциальных рисков и приводит к необходимости разработки новых или усовершенствованных систем для улучшения гибкости деятельности предприятий.

Одним из приоритетных направлений системы управления рисками в рамках системы совершенствования корпоративного управления Компании в соответствии со стратегией Компании является реализация проекта «Внедрение новой модели управления рисками» в рамках Программы трансформации.

С середины 2019 года проект «Внедрение новой модели управления рисками» передан в операционную деятельность АО «Самрук-Энерго.

Проект «Внедрение новой модели управления рисками» состоит из трех интегрированных подсистем, подлежащих следующим изменениям:

— система управления рисками (совершенствование системы);

— система внутреннего контроля (доработка системы в части оценки дизайна и тестирования операционной эффективности контрольных процедур);

— система обеспечения непрерывности деятельности (внедрение системы).

Эффективное внедрение проекта «Внедрение новой модели управления рисками» способствует повышению рейтинга эффективности корпоративной системы управления рисками (рейтинг BB – по результатам аудита независимой диагностики корпоративного управления группы компаний АО «Самрук-Энерго»).